AGENTES DE LA HACIENDA PÚBLICA VOLUMEN III

ÍNDICE

ORGANIZACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA Y DERECHO TRIBUTARIO_______________ 3

TEMA 1:

EL SISTEMA FISCAL ESPAÑOL. PRINCIPIOS IMPOSITIVOS EN LA CONSTITUCIÓN ESPAÑOLA. LOS PRINCIPALES IMPUESTOS Y SUS CARACTERÍSTICAS. LA HACIENDA PÚBLICA ESTATAL, AUTONÓMICA Y LOCAL._ 5

1. EL SISTEMA FISCAL ESPAÑOL
2. PRINCIPIOS IMPOSITIVOS EN LA CONSTITUCIÓN ESPAÑOLA
3. PRINCIPIOS DE LA HACIENDA LOCALES
4. SISTEMA TRIBUTARIO AUTONÓMICO
5. SISTEMA FISCAL
6. CARACTERÍSTICAS DE LOS IMPUESTOS

TEMA 2:

LA AGENCIA ESTATAL DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA: CREACIÓN, NATURALEZA, OBJETIVOS, FUNCIONES Y ORGANIZACIÓN._ 25

1. LA AGENCIA TRIBUTARIA. CREACIÓN
2. NATURALEZA JURÍDICA
3. OBJETIVOS
4. COMENTARIOS AL ORGANIGRAMA
5. ORGANIGRAMA TERRITORIAL

TEMA 3:

DERECHO TRIBUTARIO: CONCEPTO Y CONTENIDO. FUENTES. LOS TRIBUTOS: CONCEPTO Y CLASIFICACIÓN. LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA. HECHO IMPONIBLE. DEVENGO. BASE IMPONIBLE Y LIQUIDABLE. CUOTA Y DEUDA TRIBUTARIA._ 39

1. DERECHO TRIBUTARIO: CONCEPTO Y CONTENIDO
2. FUENTES DE DERECHO TRIBUTARIO
3. LOS TRIBUTOS
4. LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA
5. EL HECHO IMPONIBLE
6. EL DEVENGO
7. BASE IMPONIBLE Y LIQUIDABLE. TIPO DE GRAVAMEN
8. CUOTA TRIBUTARIA Y DEUDA TRIBUTARIA

TEMA 4:

DERECHOS Y GARANTÍAS DE LOS OBLIGADOS TRIBUTARIOS. LOS OBLIGADOS TRIBUTARIOS. LA CAPACIDAD DE OBRAR EN EL ORDEN TRIBUTARIO. REPRESENTACIÓN Y DOMICILIO FISCAL. LA PRESCRIPCIÓN._ 75

1. LOS DERECHOS Y GARANTIAS DE LOS OBLIGADOS TRIBUTARIOS
2. OBLIGADOS TRIBUTARIOS
3. LA CAPACIDAD DE OBRAR
4. REPRESENTACIÓN Y DOMICILIO FISCAL
5. LA PRESCRIPCIÓN

TEMA 5:

LA APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS: INFORMACIÓN Y ASISTENCIA. LA COLABORACIÓN SOCIAL. LAS TECNOLOGÍAS INFORMÁTICAS Y TELEMÁTICAS._ 93

1. LA APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS: INFORMACIÓN Y ASISTENCIA
2. COLABORACIÓN SOCIAL
3. TECNOLOGÍAS INFORMÁTICAS Y TELEMÁTICAS

 

TEMA 6:LES DE LOS CONTRIBUYENTES: LIBROS REGISTROS Y FACTURAS. LA GESTIÓN CENSAL. EL NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL._ 107

1. OBLIGACIONES FORMALES: LIBROS REGISTROS Y FACTURAS
2. SUMINISTRO INMEDIATO DE INFORMACIÓN (SII)
3. EL NÚMERO DE IDENTIFICACION FISCAL
4. DECLARACIONES CENSALES
5. LOS CERTIFICADOS TRIBUTARIOS

TEMA 7:

NORMAS COMUNES SOBRE ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS: FASES. LAS LIQUIDACIONES TRIBUTARIAS. OBLIGACIÓN DE RESOLVER Y PLAZOS DE RESOLUCIÓN. LA PRUEBA. LAS NOTIFICACIONES. POTESTADES Y FUNCIONES DE COMPROBACIÓN E INVESTIGACIÓN._ 157

1. NORMAS COMUNES SOBRE ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS: FASES
2. LAS LIQUIDACIONES
3. LAS NOTIFICACIONES
4. POTESTADES Y FUNCIONES DE COMPROBACIÓN E INVESTIGACIÓN
5. ESQUEMA

TEMA 8:

LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS: CONCEPTO Y CLASES. LAS AUTOLIQUIDACIONES. LAS COMUNICACIONES DE DATOS. LAS RETENCIONES. LOS PAGOS A CUENTA. DECLARACIONES INFORMATIVAS. LA OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN CON TRASCENDENCIA TRIBUTARIA._ 175

1. DECLARACIONES TRIBUTARIAS
2. AUTOLIQUIDACIONES
3. COMUNICACIÓN DE DATOS
4. ACTIVIDADES ECONÓMICAS IRPF
5. RENTAS SOMETIDAS A RETENCIÓN O INGRESO A CUENTA
6. REGÍMENES PARA DETERMINACIÓN DE RESULTADOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS Y PAGOS FRACCIONADOS DEL IRPF
7. CÁLCULO DE LOS RENDIMIENTOS
8. DECLARACIONES INFORMATIVAS

TEMA 9:

ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN TRIBUTARIA. LOS PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN TRIBUTARIA: INICIACIÓN, TRÁMITES Y TERMINACIÓN. EL PROCEDIMIENTO DE VERIFICACIÓN DE DATOS. EL PROCEDIMIENTO DE COMPROBACIÓN DE VALORES. EL PROCEDIMIENTO DE COMPROBACIÓN LIMITADA._ 209

1. ACTUACIONES EN EL PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN TRIBUTARIA
2. LOS PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN TRIBUTARIA: INICIACIÓN, TRÁMITES Y TERMINACIÓN
3. PROCEDIMIENTO DE VERIFICACIÓN DE DATOS
4. PROCEDIMIENTO DE COMPROBACIÓN DE VALORES
5. PROCEDIMIENTO DE COMPROBACIÓN LIMITADA

TEMA 10:

ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN: FUNCIONES Y FACULTADES. DOCUMENTACIÓN DE LAS ACTUACIONES DE INSPECCIÓN. LA PERSONACIÓN DE LA INSPECCIÓN EN EL DOMICILIO O LOCALES DEL CONTRIBUYENTE. EL PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN: INICIACIÓN, DESARROLLO Y TERMINACIÓN._ 223

1. ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN: FUNCIONES Y FACULTADES
2. DOCUMENTACIÓN DE ACTUACIONES DE INSPECCIÓN
3. EL PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN

TEMA 11:

LAS MEDIDAS CAUTELARES EN EL PROCEDIMIENTO INSPECTOR. LAS FACULTADES DE LA INSPECCIÓN EN ENTORNOS INFORMÁTICOS. CONSERVACIÓN INFORMÁTICA DE LIBROS Y ACCESO A LA DOCUMENTACIÓN ELECTRÓNICA.         251

1. LAS MEDIDAS CAUTELARES EN EL PROCEDIMIENTO INSPECTOR
2. LAS FACULTADES INSPECTORAS EN ENTORNOS INFORMÁTICOS
3. CONSERVACIÓN INFORMÁTICA DE LIBROS Y ACCESO A LA DOCUMENTACIÓN ELECTRÓNICA

TEMA 12:

LA EXTINCIÓN DE LA DEUDA TRIBUTARIA (I). MEDIOS DE EXTINCIÓN DE LA DEUDA. EL PAGO O CUMPLIMIENTO: FORMA, MOMENTO, PLAZOS, IMPUTACIÓN, CONSIGNACIÓN Y MEDIOS DE PAGO. APLAZAMIENTO Y FRACCIONAMIENTO DEL PAGO: REQUISITOS, TRAMITACIÓN, GARANTÍAS, CONSECUENCIAS DEL INCUMPLIMIENTO. 257

1. LA EXTINCIÓN DE LA DEUDA TRIBUTARIA
2. EL PAGO O CUMPLIMIENTO: FORMA, MOMENTO, PLAZOS, IMPUTACIÓN, CONSIGNACIÓN Y MEDIOS DE PAGO
3. APLAZAMIENTO Y FRACCIONAMIENTO DEL PAGO

TEMA 13:

LA EXTINCIÓN DE LA DEUDA TRIBUTARIA (II). LA PRESCRIPCIÓN DEL DERECHO A EXIGIR EL PAGO. OTRAS FORMAS DE EXTINCIÓN DE LAS DEUDAS: LA COMPENSACIÓN, LA DEDUCCIÓN SOBRE TRANSFERENCIAS, LA CONDONACIÓN. INSOLVENCIAS Y CRÉDITO INCOBRABLE._ 285

1. OTRAS FORMAS DE EXTINCIÓN DE LA DEUDA TRIBUTARIA: LA COMPENSACIÓN, LA DEDUCCIÓN SOBRE TRANSFERENCIAS, LA CONDONACIÓN. INSOLVENCIAS Y CRÉDITO INCOBRABLE
2. GARANTÍAS DE LA DEUDA TRIBUTARIA
3. CUENTA CORRIENTE TRIBUTARIA (RD 1065/2007)